Порядок проведения общего собрания акционеров. Проведение годового собрания

Собрание акционеров, плановое или внеочередное, проводят по правилам, которые закрепили в законе об АО. Что нужно знать о созыве собрания и процедуре его проведения.

Внимание! Вы находитесь на профессиональном сайте со специализированным юридическим контентом. Для чтения статьи может потребоваться регистрация.

Читайте в нашей статье:

Общее собрание акционеров – это высший орган управления ПАО или НАО. В его исключительной компетенции находятся решения по ключевым вопросам работы компании, например:

заключение крупной сделки, если ее стоимость выше 50% балансовой стоимости активов АО;
внесение изменений в устав;
дополнительная эмиссия акций;
изменение уставного капитала;
реорганизация или ликвидация компании и т. д.

Ежегодные собрания созывают для утверждения итогов за истекший год, выборов нового совета директоров и т. д.

Проведение общего собрания акционеров регулируется нормами З «Об акционерных обществах» (далее Закон об АО). Чтобы провести очередную или внеочередную встречу собственников бизнеса, нужно выполнить несколько шагов:

Принять решение о созыве и проведении собрания. Назначить место, дату и время встречи.
Утвердить список акционеров, которе примут участие в собрании.
Уведомить участников собрания в установленном порядке.
Провести встречу. Проведение собрания сопровождается оформлением протокола, в котором фиксируют ход встречи и все принятые решения.
Оформить итоги собрания согласно требованиям закона.

Гость, знакомьтесь - !

Шаг 1. Общее собрание акционеров проводят на основании решения о необходимости встречи

Собрание нельзя проводить без предварительного решения о нем. Принять такое решение – в компетенции совета директоров АО (подп. 2 п. 1 ст. 65 Закона об АО). Помимо принятия самого решения, совет руководит подготовкой и проведением встречи (подп. 4 п. 1 ст. 65 Закона об АО). Если в АО совет не сформировали, все эти функции берет на себя лицо или орган, специально указанные в уставе (п. 1 ст. 64 Закона об АО).

Что указать в решении о проведении собрания

Совет директоров указывает в решении о собрании все важные моменты. Какое именно общее собрание акционеров проводить – годовое или внеочередное; когда, где и во сколько организовать встречу, когда начинать регистрировать участников. Кроме того, в решении определяют:

когда должен быть готов список участников;
повестку собрания;
как сообщить участникам о собрании;
что входит в перечень сведений для участников;
обладатели каких типов привилегированных акций могут голосовать на собрании.

Повестка зависит от типа собрания и круга актуальных вопросов.

Когда проводить собрание

В какие даты проводить годовое собрание, закрепляют в уставе АО. Сроки можно установить в пределах с 1 марта по 30 июня (п. 1 ст. 47 Закона об АО). Для внеочередных общих собраний действует правило: акционеры могут провести встречу в течение 40 дней с момента, как поступило требование о ней. Такое требование может поступить от кого-то из собственников бизнеса или от уполномоченных лиц. Если собрание созывают, чтобы провести выборы в коллегиальный орган управления, с поступления требования о собрании до самого собрания должно пройти не более 75 дней (п. 2 ст. 55 Закона об АО).

Шаг 2. После принятия решения о собрании формируют список акционеров, которые будут в нем участвовать

Решение о собрании приняли, дату определили. После этого формируют список участников. Составлением списка на основании данных реестра акционеров занимается регистратор АО (п. 1 ст. 51 Закона об АО, ). Совет директоров направляет регистратору распоряжение, что нужно сформировать список (абз. 2 п. 7.4.5 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утв. ). В распоряжении указывают дату готовности этого списка. Ее определяют с учетом даты решения о собрании. Интервал между двумя датами должен быть не меньше 10 дней. По общему правилу список должен быть готов не позже чем за 25 дней до собрания (п. 1 ст. 51 Закона об АО).

Если будут избирать в совет директоров, с даты составления списка до собрания акционеров должно пройти не более 55 дней. Если собрание посвящено реорганизации АО, дату готовности списка устанавливают не более чем за 35 дней до встречи.

Шаг 3. Участникам встречи направляют уведомления

Уведомить акционеров о предстоящем собрании нужно минимум за 20 дней до встречи, а при необходимости принять решение о реорганизации собственников извещают минимум за 30 дней. В ряде случаев известить акционеров нужно за 50 дней до заседания (п. 1 ст. 52 Закона об АО). Такой срок установлен для случаев, когда собрание посвящено:

выборам в совет директоров;
вопросам реорганизации;
выборам в коллегиальный орган управления нового АО.

Как известить о собрании

Уведомлять акционеров нужно заказным письмом или вручением под роспись. При этом в уставе АО могут присутствовать другие способы уведомления об общем собрании акционеров:

через СМИ или сайт общества;
по электронной почте;
письменным сообщением по телефону.

Вместе с уведомлением собственникам бизнеса направляют вопросы повести дня, необходимые для ознакомления документы, а также бюллетени, если голосование будут проводить с помощью бюллетеней (ст. 52 Закона об АО, п. 3.1 Положения, утв. ).

Шаг 4. Проведением общего собрания акционеров руководит совет директоров

Встреча должна состояться в назначенную дату и время. За соблюдение порядка проведения собрания акционеров отвечает совет директоров (или иное лицо, специально указанное в уставе, если совет в обществе не функционирует). В частности, необходимо:

Зарегистрировать всех участников, которые прибыли на собрание. Этим занимается счетная комиссия или иные лица (ст. 56 Закона об АО). При регистрации проверяют полномочия каждого участника собрания (ст. 57 Закона об АО) и фиксируют факт его прибытия.
Определить кворум. Этим также занимается счетная комиссия. Кворум определяют по правилам, указанным в законе (ст. 58 Закона об АО). В том числе учитывают волю акционеров, которые на собрании не присутствуют, но известили о своей позиции не позже чем за 2 дня до встречи.
Объявить о том, что собрание началось. Встречу открывает и проводит председатель совета директоров или иное лицо, которое указали в уставе (ст. 67 Закона об АО).
Озвучить вопросы повестки и обсудить их с акционерами. Коррективы в повестку можно внести только в случае, если на собрании присутствуют все акционеры (ст. 49 Закона об АО).
Провести голосование. Голосовать вправе только зарегистрированные участники. Голосуют поднятием рук или иным способом. Если голосование проводят с помощью бюллетеней, в документе отмечают один из вариантов по каждому вопросу. В бюллетене должна стоять подпись акционера или его представителя.
Провести подсчет голосов и огласить итоги встречи. Результаты голосования определяет счетная комиссия или регистратор, если собрание проводят в ПАО (п. 4 ст. 97 ГК РФ). Решения общего собрания акционеров удостоверяют согласно требованиям закона (п. 3 ст. 67.1 ГК РФ).

Как в годовом или внеплановом общем собрании акционеров принять участие дистанционно

В общих собраниях акционеров, в том числе и годовых, можно участвовать дистанционно. Для этого используют современные технологии коммуникации. Дистанционные участники могут обсуждать вопросы повестки и голосовать, если это позволено уставом (п. 11 ст. 49, п. 1 ст. 58, ст. 60 Закона об АО). Голосование дистанционных участников обеспечивается при помощи электронных бюллетеней.

Шаг 5. Итоги собрания отражают в протоколе

Согласно статье 63 Закона об АО протокол об итогах общего собрания акционеров оформляют в течение трех дней после собрания. Протокол готовят в двух экземплярах, председатель собрания и секретарь должны завизировать оба экземпляра протокола. В протоколе указывают:Попробуйте бесплатный доступ на 3 дня >>

Смотрите, какие условия суды чаще всего оценивают по-разному. Возьмите в договор безопасные формулировки таких условий. Используйте позитивную практику, чтобы убедить контрагента включить условие в договор, а негативную – чтобы убедить отказаться от условия.

Оспаривайте постановления, действия и бездействие пристава. Освобождайте имущество от ареста. Взыскивайте убытки. В этой рекомендации все, что нужно: четкий алгоритм, подборка судебной практики и готовые образцы жалоб.

Читайте восемь негласных правил регистрации. Основано на показаниях инспекторов и регистраторов. Подойдет для компаний, которым ИФНС поставила метку о недостоверности.

Свежие позиции судов по неоднозначным вопросам взыскания судебных расходов в одном обзоре. Проблема в том, что множество деталей до сих пор не прописано в законе. Поэтому в спорных случаях ориентируйтесь на судебную практику.

Отправляйте уведомление на сотовый, по e-mail или бандеролью.

В какой последовательности должно проходить внеочередное собрание акционеров с учетом изменений в законодательстве?

Предположим на 1 ноября назначен совет директоров, с призывом провести внеочередное собрание акционеров по вопросу вступления в союз строителей. Далее в течении 3 дней мы должны отправить запрос регистратору с приложением протокола совета директоров? Далее регистратор присылает нам список акционеров, имеющих право на участие в собрании. За тем в течении 20 дней от момента получения списка мы должны провести совет директоров? От какой даты должен отсчитываться этот срок?

Пока мы были держателями реестра все было гораздо проще. Члены совета директоров - кто где, собрать все подписи от них не представляется возможным. Как быть с подписями, учитывая что члены совета находятся в разных городах? Как быть с нотариусом?

Порядок проведения внеочередного собрания акционеров

Порядок созыва общего собрания акционеров выглядит следующим образом:

1. Совет директоров принимает решение о созыве внеочередного общего собрания акционеров;

2. Формируется список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров.

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, не может быть установлена ранее чем через 10 дней с даты принятия решения о проведении общего собрания акционеров и более чем за 50 дней до даты проведения общего собрания акционеров.

3. Не позднее чем за 20 дней (по общему правилу) делается сообщение о проведении общего собрания акционеров.

В указанные сроки сообщение о проведении общего собрания акционеров должно быть направлено каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие, заказным письмом, если уставом общества не предусмотрен иной способ направления этого сообщения в письменной форме, или вручено каждому указанному лицу под роспись, либо, если это предусмотрено уставом общества, опубликовано в определенном уставом общества печатном издании и (или) размещено на определенном уставом общества сайте общества в сети "Интернет;

Таким образом, законом не установлено, что Вы должны провести собрание в течение 20 дней с момента принятия решения о его проведении. Важно, чтобы оно было проведено не ранее чем через 20 дней после того как Вы сделаете сообщение о его проведении. Кроме того, должны быть соблюдены вышеуказанные требования к срокам формирования списка акционеров.

По вопросу о получении подписей членов Совета директоров необходимо отметить следующее:

Акционерное законодательство исходит из того, что заседание Совета директоров общества предполагает совместное присутствие его членов для обсуждения вопросов повестки дня. Вместе с тем, в Уставе или в другом внутреннем акте может быть предусмотрена возможность заочного голосования по вопросам повестки дня (ст.68 ФЗ «Об акционерных обществах»), поэтому советуем Вам подумать над возможностью изменения Устава (или принятия внутреннего акта) для того, чтобы избежать таких проблем в будущем.

На данном этапе заметим, что протокол заседания Совета директоров должен содержать лишь подпись Председательствующего на заседании, подписи остальных членов могут отсутствовать (ст.68 ФЗ «Об акционерных обществах»).

По вопросу о необходимости подтверждения принятия решения собранием акционеров и состава участников собрания, присутствовавших на его принятии, отметим, что для публичных акционерных обществ оно осуществляется только Регистратором, для непубличных обществ - Регистратором, осуществляющим функции счетной комиссии, или нотариусом по выбору самого Общества, зафиксированному в его уставе или в протоколе общего собрания акционеров.

Роль совета директоров в организации годового собрания. График мероприятий. Функции корпоративного секретаря при подготовке и проведении годового собрания. Годовой отчет общества.

Годовое общее собрание акционеров: подготовка и проведение

Мария Грачева проект IFC , ответственный редактор ежеквартального обзора, канд. экон. наук, г. Москва

Годовое общее собрание акционеров - важное событие в жизни компании. На собрании подводятся итоги деятельности акционерного общества в истекшем году и принимаются ключевые корпоративные решения: избираются совет директоров (наблюдательный совет) и ревизионная комиссия (ревизор) общества, утверждаются годовой отчет и финансовая отчетность, определяется величина прибыли, предназначенной для выплаты дивидендов и т. д.

Федеральный закон (далее - Закон об АО) наделяет общее собрание акционеров особым статусом: это высший орган управления компанией. В Законе об АО указано, что годовое собрание должно быть проведено в форме совместного присутствия акционеров и не может быть проведено в форме заочного голосования. Тем самым подчеркивается важная функция годового собрания, состоящая в том, что оно является форумом для обсуждения акционерами главных проблем, с которыми сталкивается общество, а также предоставляет собственникам возможность общаться с руководителями и задавать им вопросы. Закон об АО определяет и срок проведения собрания: не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года.

Совет директоров и менеджмент общества принимают активное участие в процессах подготовки и проведения общего собрания, причем ключевую роль играет совет директоров. Как правило, в крупной корпорации для организации собрания создается специальная группа сотрудников, координирующая взаимодействие между отделом по связям с акционерами и другими подразделениями компании. Особое значение придается налаживанию тесного сотрудничества со средствами массовой информации, распространяющими сведения о достигнутых обществом результатах и о принятых на собрании решениях.

В последние годы отношение отечественных компаний к подготовке и проведению годовых собраний стало заметно меняться. Прошли времена, когда чинились препятствия к участию акционеров в собраниях, не предоставлялись предусмотренные Законом об АО материалы, осуществлялся неправильный подсчет голосов. Конечно, не все еще идеально, однако улучшение корпоративной практики в этой сфере стало позитивным сигналом для миноритарных акционеров. Процесс организации годового общего собрания связан с решением множества сложных вопросов. В предлагаемой вниманию читателей статье мы рассмотрим лишь те из них, которые, на наш взгляд, являются наиболее важными и актуальными: роль совета директоров, детальный график мероприятий, функции корпоративного секретаря, составление годового отчета общества.

Игорь Аксенов проект IFC , консультант по юридическим вопросам, г. Москва

Совет директоров (СД) играет ключевую роль в подготовке и проведении годового общего собрания акционеров - так предусмотрено Законом об АО, и именно этого требует практика эффективного корпоративного управления. Совет директоров должен организовать большое количество различных мероприятий, причем обязан сделать это с соблюдением жестких сроков и в соответствии с требованиями Закона об АО. Более детальное регулирование указанных в Законе об АО процедур дано в Положении Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, утвержденном Постановлением от 31 мая 2002 г. №17/пс. Следует отметить, что самым длительным и наиболее сложным процессом является подготовка годового общего собрания в открытом акционерном обществе с количеством владельцев голосующих акций свыше 1000.

Проанализируем те предварительные мероприятия, которые чаще всего вызывают вопросы как у членов СД, так и у акционеров.

В первую очередь совет директоров должен рассмотреть предложения акционеров о выдвижении кандидатов в СД, исполнительный орган и ревизионную комиссию акционерного общества, а также о внесении вопросов в повестку дня общего собрания. В соответствии со ст. 53 Закона об АО такие предложения могут быть направлены только акционерами, владеющими (индивидуально или коллективно) не менее чем 2 % голосующих акций. Предложения должны поступить в акционерное общество не позднее чем через 30 дней после окончания финансового года, т. е. не позднее 30 января. При определении предельного срока направления предложений надо иметь в виду следующие важные обстоятельства.

1. Поскольку в Законе об АО указано, что, то иногда это толковалось таким образом, что датой внесения предложения следует считать дату его фактического поступления в общество. В связи с этим нередко возникали недоразумения. Теперь процедура направления предложений четко описана в Положении ФКЦБ №17/пс: 1.

2. Не следует забывать, что Закон об АО разрешает акционерам устанавливать в уставе и более поздний срок подачи предложений в акционерное общество.

Далее, согласно Закону об АО совет директоров должен обсудить поступившие предложения и принять то или иное решение (о включении вопросов в повестку дня собрания и выдвинутых кандидатов в список кандидатур или об отказе о включении) не позднее пяти дней после окончания срока подачи предложений, т. е. не позднее либо 4 февраля, либо пяти дней после даты подачи предложений, установленной в уставе2. Безусловно, предложения могут рассматриваться советом директоров как на одном заседании (единым пакетом), так и на разных заседаниях (по мере их поступления), но итоговые решения должны быть приняты в пределах установленных Законом об АО сроков.

Однако при анализе поступивших предложений нередко встает вопрос: какими критериями должен руководствоваться СД, принимая то или иное решение? Исчерпывающий перечень оснований для отказа изложен в п. 5 ст. 53 Закона об АО и включает в себя следующие случаи3:

 не соблюдены сроки, установленные Законом об АО (т. е. предложения поступили в общество после 30 января или установленной в уставе более поздней даты);

 акционеры не являются собственниками предусмотренного Законом об АО количества голосующих акций общества (т. е. владеют менее чем 2 % таких акций);

 предложения не соответствуют требованиям, предусмотренным п. 3 и 4 ст. 53 Закона об АО (т. е. не предоставлена информация, которую должны содержать эти предложения). В соответствии с п. 3, 4 ст. 53 Закона об АО, предложения должны содержать следующую информацию о кандидатах:

 имена (наименования) акционеров, которые выдвинули кандидатов;

 подписи акционеров, выдвинувших кандидатов;

 имена предлагаемых кандидатов;

 наименования органов, в которые они выдвигаются. Практика показывает, что сведений о кандидате, перечисленных в Законе об АО, может оказаться недостаточно для однозначного заключения о способности данного лица успешно выполнять функции члена СД и для принятия акционером обоснованного решения. Но п. 4 ст. 53 Закона об АО позволяет исправить такую ситуацию: он устанавливает, что предложение о выдвижении может содержать дополнительную информацию о кандидате, предусмотренную уставом или внутренними документами общества. Поэтому в уставе или внутренних документах можно расширить перечень информации, которая обязательно должна излагаться в предложении.

В то же время к такому расширению надо подходить осторожно, так как совет директоров может отказать во включении кандидата в список для голосования, если обнаружится, что предложение не соответствует уставу или внутренним документам. Таким образом, внеся в устав или внутренние документы какие-либо второстепенные требования (и соответственно, сделав их обязательными для составления предложения о выдвижении кандидата), акционеры предоставят совету директоров повод отклонить того или иного кандидата на основаниях, не имеющим принципиального значения.

Иногда высказывается мнение, что внесение в устав или внутренние документы расширенных требований, способных стать причиной для отказа во включении кандидата в список для голосования, является незаконным. При этом ссылаются на п. 11 совместного Постановления пленумов Верховного суда РФ и Высшего арбитражного суда РФ от 02.04.1997 г., в котором указано, что перечень оснований для отказа содержится в п. 4 ст. 53 Закона об АО и является исчерпывающим. На наш взгляд, данная формулировка вовсе не отменяет право акционера включать в предложение о выдвижении кандидата дополнительные сведения об этом лице. Отсутствие таких сведений как раз и может стать основанием для отказа во включении кандидата в список для голосования.

Рекомендации относительно того, какую информацию о кандидате можно считать действительно важной и дополнительно предоставлять акционерам, имеются в Кодексе корпоративного поведения (далее - Кодекс)4. Этот документ советует представлять акционерам следующие сведения о кандидате:

 возраст, образование;

 информация о членстве в СД и/или о выдвижении для избрания в члены СД (или иных выборных органов) других обществ;

 перечень должностей, которые кандидат занимал в последние пять лет (в том числе указание должности, занимаемой им на момент выдвижения);

 сведения о том, является ли кандидат участником, генеральным директором, членом органа управления или работником юридического лица, конкурирующего с обществом (в п. 2.1.2 гл. 3 Кодекса рекомендуется не избирать такого кандидата в члены совета директоров, чтобы избежать возникновения конфликта интересов);

 информация о характере его отношений с обществом;

 сведения о его отношениях с аффилированными лицами и крупными контрагентами общества;

 иная информация, связанная с имущественным положением кандидата или способная оказать влияние на исполнение им возложенных на него обязанностей;

 письменное согласие кандидата на избрание, а если таковое отсутствует, кандидат обязан лично присутствовать на общем собрании. Акционерам должна предоставляться информация об отказе кандидата сообщить все указанные выше сведения или их часть5.

Кроме того, акционеры могут включить в устав или внутренние документы иные сведения о кандидатах, которые должны предоставляться акционерам, например:

 сведения о случаях административной дисквалификации;

 информация о наличии непогашенной судимости. Кодекс также рекомендует указывать в предложении о выдвижении, отвечает ли кандидат критериям независимости (эти критерии перечислены в п. 2.2.2 гл. 3). На наш взгляд, совет директоров обязан, по крайней мере, сообщить акционерам о том, что среди предложенных кандидатур нет таких, которые отвечают критериям независимости, а также о том, какие последствия для общества могут возникнуть в этом случае.

Как известно, Закон об АО устанавливает, что члены ревизионной комиссии не могут одновременно являться членами совета директоров общества6. В связи с этим возникает вопрос: как быть в тех случаях, когда в предложениях о выдвижении кандидатов в СД фигурируют члены ревизионной комиссии? В таких предложениях, по сути дела, формируется будущий состав СД и ревизионной комиссии. При этом акционеры, выдвигающие кандидатов, не знают, кто из членов действующей ревизионной комиссии останется в ней в следующем году. Поэтому членство кандидата в СД в нынешней ревизионной комиссии не может служить основанием для отказа во включении его в список кандидатов. В то же время совет директоров должен своевременно разъяснить акционерам соответствующие требования Закона об АО, а также возможные последствия избрания кандидата одновременно в СД и ревизионную комиссию.

Несомненно, совет директоров - главное действующее лицо в организации годового общего собрания акционеров, однако процедура подготовки и проведения собрания включает в себя ряд шагов, которые должны быть выполнены различными участниками корпоративных отношений, причем с соблюдением конкретных сроков. В обобщенном виде мероприятия, осуществляемые в рамках подготовки к собранию, представлены в таблице.

График мероприятий

Давит Карапетян проект IFC , заместитель руководителя, канд. юрид. наук, г. Москва

После того как общество и его органы выполнили все шаги по подготовке к годовому ОСА, это собрание необходимо провести. Следует отметить, что процедура проведения годового собрания регулируется Законом об АО не столь жестко, как процедура подготовки. Некоторые из представленных на рисунке мероприятий вытекают из требований нормативно-правовых актов, другие диктуются надлежащей практикой корпоративного управления, третьи и вовсе зависят от внутренней структуры акционерного общества. В зависимости от того, когда акционерам сообщаются сведения о результатах голосования и о принятых на собрании решениях, процедура проведения годового ОСА имеет два варианта, дифференциация которых начинается с 11-го шага.

Чтобы исключить возможность подачи акционерами судебных исков о признании решений годового ОСА недействительными, все описанные выше процедуры следует проводить четко и в полном соответствии с требованиями нормативно-правовых актов. С этой точки зрения целесообразно ввести в компании должность корпоративного секретаря (или иного сотрудника), выполняющего, в том числе, обязанности по созданию необходимых условий для юридически безупречной организации годового ОСА.

Функции корпоративного секретаря при подготовке и проведении годового собрания

Полина Кальницкая проект IFC , консультант по юридическим вопросам, г. Москва

Согласно Кодексу корпоративного поведения, корпоративный секретарь - специальное должностное лицо, единственной задачей которого является обеспечение соблюдения компанией процедурных требований, гарантирующих реализацию прав акционеров. В гл. 5 Кодекса перечислены основные обязанности этого должностного лица, связанные с подготовкой и проведением общего собрания:

 подготовка списка лиц, имеющих право участвовать в общем собрании акционеров. Если составление данного списка осуществляется независимым регистратором, секретарь должен быть уполномочен письменным распоряжением генерального директора или внутренним документом общества давать регистратору указание о составлении такого списка;

 надлежащее уведомление о проведении общего собрания всех лиц, имеющих право участвовать в собрании, подготовка и направление им бюллетеней для голосования. Также секретарь извещает о предстоящем мероприятии всех членов совета директоров, генерального директора (управляющую организацию, управляющего), членов правления, членов ревизионной комиссии (ревизора) и аудитора общества;

 формирование материалов, которые должны предоставляться при проведении общего собрания акционеров. Также секретарь обеспечивает доступ к этим материалам, заверяет и предоставляет копии соответствующих документов по требованию лиц, имеющих право участвовать в общем собрании акционеров;

 осуществление сбора поступивших в общество заполненных бюллетеней для голосования и своевременная передача их регистратору общества, выполняющему функции счетной комиссии, если в соответствии с требованиями законодательства функции счетной комиссии возложены на специализированного регистратора;

 обеспечение соблюдения процедур регистрации участников общего собрания акционеров, организация ведения протокола общего собрания и составление протокола об итогах голосования на общем собрании, а также своевременное доведение до сведения тех, кто включен в список лиц, имеющих право участвовать в общем собрании, отчета об итогах голосования на общем собрании акционеров;

 формулировка ответов на вопросы участников общего собрания, которые относятся к процедуре, применяемой на таких собраниях, и принятие мер для разрешения конфликтов, связанных с процедурой подготовки и проведения общего собрания акционеров. Среди материалов, предоставляемых к годовому ОСА, важное место занимает годовой отчет компании. Именно он в концентрированной форме отражает достижения акционерного общества, перспективы его развития и приверженность принципам надлежащего корпоративного управления.

Годовой отчет общества

Галина Ефремова проект IFC , консультант по финансовым вопросам, г. Москва

Александр Елисеев проект IFC , финансовый аналитик, г. Санкт-Петербург

Как указано в п. 11 ст. 48 Закона об АО, утверждение годового отчета относится к компетенции годового ОСА. Следует учитывать, что не позднее чем за 30 дней до даты проведения годового ОСА этот документ предварительно утверждается советом директоров общества, а в случае отсутствия СД в обществе - лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа. Достоверность данных, содержащихся в годовом отчете, должна быть подтверждена ревизионной комиссией (ревизором). Перед опубликованием годового отчета общество обязано привлечь для ежегодной проверки и подтверждения финансовой отчетности аудитора, не связанного имущественными интересами с обществом или его акционерами.

Годовой отчет является основным документом, который представляет компанию во. Обычно он состоит из десяти разделов (глав).

1. Обращение председателя СД к акционерам. Очень важно найти нужный общий тон данной главы: возможно, председателю СД стоит извиниться за какие-либо недостатки в деятельности компании или признать, что не все из поставленных ранее целей достигнуты.

2. Сведения об объеме продаж и характеристика маркетинговой стратегии. Этот раздел годового отчета должен давать ясное представление о том, что и как компания продает, а также где и кому. Иными словами, здесь все заинтересованные лица смогут узнать, на каких товарах или услугах компания, кто является основным потребителем ее продукции, в каких регионах она работает.

3. Динамика ключевых финансовых индикаторов за последние годы. В данной главе наиболее интересной является информация о приросте прибыли и операционных доходов.

4. Анализ рыночной ситуации и достигнутых компанией финансовых результатов. Необходимо описать главные тенденции, наблюдавшиеся в экономике страны и отрасли за последние два года, представив их в отчете с максимальной четкостью и непредвзятостью.

5. Заключение внешнего аудитора. Следует указать название фирмы-аудитора и период, за который проводилась проверка, а также привести формулировку выданного заключения.

6. Финансовая отчетность. Анализируя этот раздел, пользователи отчета обратят внимание на ряд важных соотношений между различными статьями (прежде всего на долю прибыли в выручке) и между составными частями отдельных статей (например, на удельный вес затрат на научные исследования и разработки в себестоимости продукции). Важной частью данной главы являются приложения и пояснения к финансовой отчетности.

7. Перечень дочерних обществ, филиалов и представительств. Нужно дать ясное представление обо всех фирмах и предприятиях, тем или иным образом связанных с обществом (к примеру, указать офшорные компании).

8. Список директоров и топ-менеджеров. Весьма полезно сообщить пользователям отчета, какие изменения произошли за истекший период в составе совета директоров и правления.

9. Динамика котировок акций общества за последние годы. Следует описать основные тенденции, наблюдавшиеся на фондовом рынке, а также показать динамику дивидендов, выплаченных компанией.

10. Состояние системы корпоративного управления. В соответствии с Положением ФКЦБ № 17/пс, к годовому отчету акционерного общества предъявляются определенные требования в части раскрытия информации о соблюдении Кодекса корпоративного поведения и надлежащих принципов корпоративного управления.

В зависимости от целей, преследуемых компанией, акценты в годовом отчете можно расставить по-разному: некоторые разделы убрать, другие наполнить максимумом сведений, добавить новые.

Основу годового отчета составляет финансовая информация, в которой раскрываются данные, характеризующие результаты деятельности общества за отчетный и предшествующие ему периоды, а также финансовое состояние компании на дату подготовки документа и планы ее развития в краткосрочной и долгосрочной перспективе.

В подготовке годового отчета сочетаются рационализм и искусство. Можно отметить следующие тенденции в этой области, выявившиеся в последнее время:

 фирмы стараются показать своих сотрудников, т.е. делают акцент на личности;

 графики и иллюстрации стилизуются под;

 компании стремятся рассказать о себе с юмором. Рост сложности и объемов ежегодных отчетов приводит к формированию между индивидуальными акционерами и компанией, поскольку анализ финансового положения фирм становится исключительной прерогативой инвестиционных банков, рейтинговых агентств и финансовой прессы. Дело дошло до того, что некоторые западные фирмы стали выпускать два отчета: один - для индивидуальных акционеров, другой - для профессиональных инвесторов и аналитиков.

В настоящее время основная слабость годовых отчетов, публикуемых отечественными компаниями, заключается в отсутствии сценариев будущего развития. Акционерные общества должны стремиться к тому, чтобы убедить всех пользователей финансовой отчетности в реальности перспектив своего бизнеса. Главную роль в разработке таких сценариев, как известно, играют советы директоров. Именно в этой сфере они должны проявить свой стратегический потенциал и внести достойный вклад в повышение инвестиционной привлекательности руководимых ими корпораций.

* * *

Российские акционерные общества уже прошли начальный, самый трудный этап пути и в целом соблюдают требования нормативно-правовых актов к порядку подготовки и проведения годового ОСА. Однако им предстоит сделать еще очень многое для реализации главного принципа организации ОСА: собрание должно проводиться таким образом, чтобы способствовать эффективному участию акционеров в работе данного органа управления компанией.

С этой точки зрения большое значение приобретают современные информационные технологии. Опыт развитых стран свидетельствует, что в 2003 г. 83 из 100 ведущих европейских корпораций организовали интернет-трансляцию различных корпоративных событий, в том числе 27 компаний использовали этот способ при проведении годовых ОСА7. Многие западные фирмы рассылают уведомления о созыве ОСА по электронной почте, предоставляют акционерам возможность онлайнового голосования и размещают на своих Web-сайтах интерактивные годовые отчеты. Эти электронные документы позволяют пользователям переводить финансовую отчетность в формат Excel-таблиц, а также перемещаться между различными разделами отчетов и на другие страницы корпоративных Web-сайтов с помощью гипертекстовых ссылок. Корпорации, в свою очередь, создают базы данных о пользователях и о конфигурации их предпочтений при работе с отчетами (т.е. о том, какие разделы документов представляют для них наибольший интерес). Все это является весьма действенным средством улучшения взаимопонимания между акционерами, менеджерами, директорами и другими заинтересованными лицами.

Список литературы

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://lib.sportedu.ru http://cfin.ru/

До 30 июня акционерные общества обязаны провести годовое общее собрание акционеров, которое является высшим органом управления АО. На нем совладельцы бизнеса решают ключевые вопросы, связанные с деятельностью общества: реорганизация и ликвидация компании, внесение изменений и дополнений в устав, избрание совета директоров и досрочное прекращение его полномочий, увеличение и уменьшение уставного капитала, выплата дивидендов и др.

Требование о том, что годовое общее собрание акционеров (далее - собрание) должно быть проведено не ранее, чем через два месяца, и не позднее, чем через шесть месяцев после окончания финансового года, установлено в п. 1 ст. 47 Федерального закона от 26.12.95 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее - Закон об АО).

Учитывая положения Федерального закона от 05.05.2014 № 99-ФЗ о расширении полномочий коллегиального исполнительного органа, о возможности введения в компании сразу двух директоров и др., на собрании можно также утвердить устав АО в новой редакции, включив в него новые положения по усмотрению владельцев бизнеса.

Кто инициирует созыв собрания

Годовое общее собрание акционеров созывается по инициативе совета директоров общества, руководителем общества, либо иными лицами, в том числе самими акционерами, которые в совокупности обладают не менее чем 2% голосующих акций в уставном капитале общества.

Если общество уклонилось от созыва собрания, акционер, обладающий пакетом акций в указанном количестве, вправе обратиться с соответствующим иском в суд (постановление АС Западно-Сибирского округа от 23.03.2016 по делу № А27-19348/2015). При этом даже добровольно предпринятые обществом действия по подготовке собрания уже после подачи иска в суд не исключают возможность его удовлетворения (постановление АС Центрального округа от 10.08.2016 № Ф10-2119/2016).

Исключение составляет случай, когда собрание фактически состоялось, и все вопросы, включенные в повестку дня, включая те, о которых просил истец, были рассмотрены. В такой ситуации удовлетворение иска влечет неисполнимость судебного решения, поскольку фактически права истца были восстановлены (постановление АС Дальневосточного округа от 28.12.2015 № Ф03-5240/2015).

Процедура проведения собрания: регистраторы и нотариусы

Собрание проводит либо регистратор, который ведет реестр акционеров общества, либо нотариус, который работает в пределах нотариального округа по месту нахождения общества.

Для нотариусов такая операция является сравнительно новой, еще не отработанной до деталей, поскольку типовой регламент выполнения нотариального действия утвержден совсем недавно (Пособие по удостоверению нотариусом принятия общим собранием участников хозяйственного общества решения и состава участников общества, присутствовавших при его принятии, утв. Федеральной нотариальной палатой РФ 1).

Преимуществом работы с профессиональным регистратором, помимо того что у него уже наработана практика проведения корпоративных собраний, является заключение отдельного договора на проведение собрания в конкретную дату. Тем самым снимается риск срыва собрания и привлечения АО к ответственности, поскольку оно будет вправе возместить свои убытки за счет регистратора, если срыв собрания произойдет по его вине. Заключив договор с регистратором, общество может в обычном режиме вести работу по организации и подготовке корпоративного мероприятия, не опасаясь негативных последствий.

Нотариусы при выполнении нотариального действия по удостоверению принятия собранием решения и состава акционеров, присутствовавших при его принятии, договоров с компанией не заключают. Соответственно, обязательства на себя по присутствию на собрании в конкретную дату они также не принимают и ответственности не несут. Нотариус может договориться о проведении собрания и затем в самый последний момент в связи с изменением обстоятельств отказаться от участия на нем.

Неизвестна также окончательная цена всех услуг нотариуса, которая может измениться при проведении мероприятия.

С регистратором фиксированное вознаграждение за комплекс услуг можно установить в договоре, и изменить его в сторону увеличения он уже не сможет без согласия АО (ст. 309, 310 и 450 ГК РФ). На регистратора может быть возложена обязанность в договоре по осуществлению всех действий, которые необходимы для организации собрания, или только части из них с целью экономии. Например, АО самостоятельно может разослать сообщения о проведении собрания, а также отчет об итогах голосования, который обязательно высылается всем акционерам (п. 4 ст. 62 Закона об АО).

При согласовании с регистратором даты проведения собрания АО должно предварительно ознакомиться с принятыми у того расценками на данную услугу с учетом повышающих коэффициентов в связи с множеством заказов, поступающих от различных эмитентов. При наличии возможности собрание лучше не откладывать на самый последний момент и уточнить у регистратора наиболее оптимальное время для его проведения.

Для проведения собрания а АО должно заказать у регистратора список лиц, имеющих право на участие в собрании акционеров, а также сделать рассылку всем акционерам о дате, времени и месте проведения собрания, о вопросах, включенных в повестку дня. Этот список составляется не более чем за 50 дней до даты проведения собрания, а сообщение направляется акционерам заказным письмом не ранее, чем за 20 дней до даты его проведения (ст. 51-52 Закона об АО).

Список лиц, имеющих право на участие в собрании, составляется регистратором на основании данных, содержащихся в системе ведения реестра акционеров. Общество с регистратором несет солидарную ответственность за ведение и хранение реестра акционеров, но в рамках проведения собрания акционеров руководствуется тем списком, который ему готовит регистратор по запросу. Поэтому, если кто-то из акционеров не попал на собрание ввиду отсутствия о нем информации в рассматриваемом списке, претензии он должен адресовать регистратору.

Общество не может быть привлечено к административной ответственности за нарушение порядка проведения собрания (ст. 15.23.1 КоАП РФ), поскольку его вины в ненадлежащем исполнении регистратором своих обязанностей нет. Кроме того, акционеры сами несут риск неполучения извещений по месту жительства, если в реестре акционеров содержится не актуальная информация (постановление АС Северо-Кавказского округа от 23.11.2016 по делу № А53-905/2016).

Перед тем как заказывать список лиц, имеющих право на участие в собрании, не лишним будет посмотреть условия договора с регистратором на хранение и ведение реестра. Возможно, что для проведения годового общего собрания в нем будут предусмотрены скидки на изготовление данного списка либо он вообще будет предоставляться бесплатно. Например, договор с регистратором может содержать условие о том, что список в течение срока действия договора один раз может быть предоставлен бесплатно.

Сообщение о проведении собрания

В сообщении о проведении собрания необходимо указать дату, время и место его проведения, дату составления списка лиц, имеющих право на участие в нем, повестку дня, а также порядок ознакомления с материалами для собрания. При проведении собрания акционеры должны будут рассмотреть все вопросы повестки дня и проголосовать по ним, при этом они не вправе рассматривать вопросы, не включенные в повестку дня (постановление ФАС Уральского округа от 17.01.2012 № Ф09-8843/11).

При указании в сообщении места проведения собрания АО должно руководствоваться информацией из своего устава. Если уставом место проведения собрания не определено, проводить собрание нужно по месту нахождения АО, указанному в ЕГРЮЛ, в соответствии с п. 2.9 Положения о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров, утв. приказом ФСФР России от 02.02.2012 № 12-6/пз-н (далее - Положение № 12-6/пз-н).

Сообщение о проведении собрания рассылается всем акционерам заказным письмом с описью вложения либо может быть опубликовано в печатном издании или размещено на сайте общества в интернете, если такая возможность предусмотрена уставом. При размещении сообщения в печатном издании необходимо учитывать, что такое издание должно быть общедоступным в соответствующей местности, чтобы у акционеров к нему был доступ (постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 04.09.2013 по делу № А19-13535/2012).

Место проведения собрания в сообщении следует указать четко, чтобы у акционеров при прибытии на место не возникло каких-либо сложностей. Простое указание адреса здания без обозначения номера помещения, в котором будет проводиться собрание акционеров, является нарушением (постановление АС Волго-Вятского округа от 17.12.2014 № Ф01-5146/2014).

Если кто-то из акционеров посчитает, что его права и законные интересы нарушены обществом и извещения о проведении собрания он не получал, АО должно будет предъявить опись вложения, из содержания которой будет следовать, какое письмо и с каким содержанием было отправлено конкретному акционеру. В такой ситуации утверждение акционера, например, о том, что он вместо сообщения о проведении собрания получил пустое письмо или открытку, будет голословным, и суд его отклонит как противоречащее материалам дела (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 26.04.2013 по делу № А75-1719/2012).

В подобной ситуации любой разумный акционер, получив пустое письмо, обязательно должен обратиться в АО за получением соответствующих разъяснений с целью проверки, имела место ошибка или намеренное нарушение его корпоративных прав, чтобы вовремя принять меры.

При размещении сообщения о проведении собрания на сайте АО необходимо учитывать такой немаловажный момент, как возраст акционеров. Если в основном это пожилые люди, использование такого способа оповещения, как размещение информации на сайте, для них может быть затруднительным, что обязательно должно быть учтено обществом в силу принципов добросовестности и разумности (ст. 1 ГК РФ). Поэтому сайт лучше использовать как дополнительный способ извещения, а не как основной.

Раскрываемая информация и повестка дня

К информации, которую необходимо раскрыть акционерам (ст. 52 Закона об АО), относятся бухгалтерская отчетность общества, сведения о членах ревизионной комиссии и о кандидатах в совет директоров, включая ФИО, дату рождения, сведения об образовании, опыте работы, годовой отчет о деятельности общества и иные необходимые документы и сведения. В повестку дня включаются основные вопросы, предусмотренные п. 1 ст. 47 Закона об АО (утверждение бухгалтерской отчетности, избрание совета директоров и др.), а также иные вопросы, включенные в нее лицом, которое созывает собрание (например, об одобрении крупных сделок или сделок с заинтересованностью).

Годовой отчет общества утверждается в произвольной форме и в него включается следующая информация: положение общества в соответствующей отрасли или отраслях, основные финансово-экономические показатели его деятельности, приоритетные направления его деятельности, перспективы, описание основных факторов риска, связанных с его деятельностью, перечень совершенных крупных сделок и сделок с заинтересованностью, сведения о членах совета директоров, о руководителе общества, иная информация.

Ответственность АО

Названные процедуры обязательны при проведении собрания. При их невыполнении АО может быть привлечено к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.23.1 КоАП РФ в виде штрафа в сумме от 500 000 до 700 000 руб. Снизить штраф ниже низшей границы АО сможет, только если в судебном порядке будет доказано, что имеются веские основания для его снижения на основании оценки характера и последствий допущенного нарушения, степени вины общества, его финансового положени, а также иных имеющие существенное значение для индивидуализации административной ответственности обстоятельств (ч. 2.2 и 2.3 ст. 4.1 КоАП РФ, постановление КС РФ от 25.02.2014 № 4-П).

При отсутствии таких оснований размер штрафа ниже нижней границы снижению не подлежит (постановление АС Московского округа от 05.02.2015 № Ф05-14587/2014).

Если АО допустило нарушение и против него возбуждено дело об административном правонарушении, следует использовать весь арсенал средств правовой защиты, чтобы добиться освобождения от ответственности, как-то: истечение срока давности для привлечения к ответственности (три года с момента совершения в соответствии с ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ), нарушение процедуры производства по делу, доказывание отсутствия события нарушения, его несущественность и малозначительность. Например, направление сообщения о проведении собрания не за 20 дней, а за 19 (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 31.05.2013 по делу № А79-11124/2012) и др.

АО при наличии оснований должно ссылаться на свою невиновность в совершении административного правонарушения, а также на то, что оно предприняло все зависящие от него и разумные меры для соблюдения норм действующего законодательства РФ.

Пример 1

Делая вывод об отсутствии в действиях АО нарушения порядка проведения собрания, суд исходил из того, что для его проведения АО не могло получить от держателя реестра список лиц, имеющих право на участие в собрании, поскольку регулятором регистратору было выдано предписание, запрещающее предоставлять информацию из реестра любым лицам, за исключением регулятора, судебных, следственных и иных госорганов.

АО было вынуждено провести годовое общее собрание акционеров без составленного регистратором списка, поскольку при непроведении собрания наступали негативные последствия как для общества, так и для его акционеров. АО руководствовалось последней имеющейся у него информацией о составе акционеров, которым и были разосланы сообщения.

(Постановление ФАС Московского округа от 20.06.2014 № Ф05-5991/2014).

Как видно из приведенного примера, при наличии затруднений и препятствий в проведении собрания АО должно в любом случае сделать все что можно в сложившейся ситуации, а не бездействовать.

Если невыполнение требований о проведении собрания повлекло наложение на АО штрафа, владельцы компании вправе обратиться в суд в ее интересах с иском к директору о возмещении убытков в сумме уплаченного штрафа, если нарушение было связано с его неправомерными действиями (бездействием). Такая возможность вытекает из ст. 15 ГК РФ и ст. 71 Закона об АО. Если вины директора в нарушении порядка проведения собрания акционеров нет и ответственность за это несет кто-то из сотрудников компании, владельцы могут дать указание директору привлечь его к дисциплинарной и материальной ответственности с лишением премии с тем, чтобы компенсировать свои имущественные потери (ст. 192, 193 и 238 ТК РФ).

Директор компании в случае предъявления к нему иска о возмещении убытков в виде суммы уплаченного АО административного штрафа должен доказать отсутствие своей вины в случившемся, а также отсутствие прямой причинно-следственной связи между своим поведением и наступившими для компании неблагоприятными имущественными последствиями (ст. 65 АПК РФ).

Пример 2

На директора не может быть возложена ответственность за убытки в виде штрафа при доказанности отсутствия у АО денежных средств и какого-либо иного имущества, при наличии которого можно было бы оплатить проведение собрания, а также в случае, когда директору не выплачивалась зарплата и он правомерно на основании ст. 142 ТК РФ приостановил выполнение своих трудовых обязанностей на весь период до выплаты задержанной суммы.

(Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 15.12.2011 по делу № А19-5972/2011).

Форма проведения собрания

В большинстве случаев собрание проводится в форме совместного присутствия и голосования по всем вопросам повестки дня, о которой акционеров заранее оповещают путем рассылки информационного сообщения с указанием даты, времени и места проведения собрания, повестки дня, а также порядка ознакомления с документами и информацией, которые представляются перед проведением собрания.

Если акционеры до даты собрания захотят ознакомиться с предлагаемыми материалами, они вправе это сделать, явившись по адресу, указанному в полученном сообщении о проведении собрания. При этом с собой помимо паспорта или иного документа, удостоверяющего личность, акционеру ничего брать не нужно. Выписку из реестра акционеров, подтверждающую его статус, брать не обязательно, учитывая, что АО к моменту представления документов и информации для ознакомления акционерам уже будет располагать списком лиц, имеющих право на участие в собрании.

Настаивать на обязательном представлении выписки из реестра акционеров, учитывая наличие списка, нежелательно, поскольку не исключено, что акционер может пожаловаться в Службу по финансовым рынкам ЦБ РФ для возбуждения дела по ч. 2 ст. 15.23.1 КоАП РФ.

К назначенному времени акционеры должны прибыть для прохождения процедуры регистрации для участия в собрании, где члены счетной комиссии, назначенной регистратором АО, сверяют документы, удостоверяющие личность акционеров, с данными, содержащимися в списке лиц, имеющих право на участие в собрании. У опоздавших акционеров есть право зарегистрировать вплоть до момента закрытия собрания, пока не по всем вопросам повестки дня прошло голосование (п. 4.9, 4.10 Положения о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров, утв. приказом ФСФР России от 02.02.2012 № 12-6/пз-н, далее - Приказ № 12-6/пз-н).

Несмотря на то что процедуру регистрации акционеров для допуска к участию в собрании ведут члены счетной комиссии регистратора и они же заполняют журнал регистрации, будет не лишним перед началом собрания проверить правильность его заполнения и подсчета количества зарегистрировавшихся лиц и совокупного объема их голосов с целью определения кворума, который для участия в собрании должен составлять более половины от общего количества всех голосов (п. 1 ст. 59 Закона об АО).

Такая необходимость связана с тем, что на практике, к сожалению, нередко встречаются случаи нарушения счетной комиссией регистратора порядка регистрации акционеров для участия в собрании и неверного определения кворума, что является существенным нарушением и основанием для отмены принятых на таком собрании решений.

Пример 3

Признавая недействительным решения общего собрания акционеров, суд исходил из следующего. В материалах дела имелся протокол счетной комиссии об итогах голосования на собрании. Согласно данному документу к моменту открытия собрания в нем приняли участие пять акционеров, что составило 33,05% голосов от общего числа акционеров. Но из этого протокола не было видно, кто конкретно из акционеров присутствовал и дал составляющее число голосов. Журнала регистрации акционеров либо иного документа, свидетельствующего о персональном составе акционеров, прибывших для участия в собрании, в материалы дела представлено не было. При отсутствии данных о регистрации нельзя было сделать вывод о наличии или отсутствии кворума на общем собрании.

(Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 24.04.2013 по делу № А43-18485/2012).

Голосование на собрании происходит путем заполнения бюллетеней, которые под подпись раздаются всем присутствующим на собрании акционерам, с разъяснением порядка их заполнения. Использование бюллетеней для голосования обязательно, если количество акционеров превышает 100 человек либо если собрание проводится в форме заочного голосования. В последнем случае бюллетень для голосования высылается по почте заказным письмом не менее чем за 20 дней до даты проведения собрания каждому акционеру, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в собрании.

Выполнение данной процедуры является обязательной стадией проведения собрания. В ином случае общество рискует столкнуться с поданным против него иском о признании недействительным решения собрания по мотиву несвоевременного предоставления бюллетеней для голосования.

Суд с большей вероятностью отклонит такой иск, если установит, что голосование данного акционера не могло повлиять на результаты голосования, допущенные нарушения не являются существенными и решение не повлекло причинения убытков акционеру в соответствии с п. 7 ст. 49 Закона об АО (абз. 2 п. 24 постановления Пленума ВАС РФ от 18.11.2003 № 19 «О некоторых вопросах применения Федерального закона «Об акционерных обществах»). Однако для этого указанные обстоятельства должны обязательно присутствовать в совокупности (Определение ВС РФ от 10.04.2015 № 47-ПЭК15), поэтому лучше не рисковать.

Также необходимо учитывать, что в бюллетене должны быть указаны те же вопросы, что и в сообщении о проведении собрания в виде повестки дня. Поскольку акционеров приглашают для участия в собрании с определенной повесткой, они и рассчитывают на голосование по ней, знакомятся с определенным составом документов для участия в собрании. Если непосредственно на собрании появляются новые вопросы, которые изначально не оговаривались, акционеры вправе потребовать предоставления им дополнительной информации и документов для принятия взвешенного решения.

В соответствии с п. 10 ст. 49 Закона об АО решения собрания, принятые по вопросам, не включенным в повестку дня (за исключением случая, если в собрании приняли участие все акционеры), либо с нарушением компетенции собрания, при отсутствии кворума для его проведения или без необходимого для принятия решения большинства голосов акционеров, не имеют силы независимо от обжалования их в судебном порядке. Поэтому решение по вопросу, не включенному в повестку дня собрания, может быть принято и оставлено в силе только при условии, что на собрании имеется необходимый кворум - более половины от всех размещенных акций в соответствии со ст. 58 Закона об АО. Иначе такое решение является недействительным (постановление АС Московского округа от 07.04.2015 № Ф05-2872/2015).

После речи председательствующего на собрании об итогах завершенного финансового года, успехах и достижениях компании, проблемах и вызовах, изменениях конкурентной среды, с которыми она столкнулась, определении основных направлений дальнейшей работы акционеры задают уточняющие вопросы, высказывают возможные претензии и благодарности по итогам завершенного года. После этого они приступают к голосованию по всем вопросам повестки дня.

Для удобства и минимизации конфликтных ситуаций при проведении собрания акционерам, желающим высказать свои претензии в отношении деятельности общества, качества управления и по иным вопросам, можно рекомендовать обратиться с ними по окончании собрания, чтобы не увеличивать продолжительность проведения собрания. Это позволит не только оперативно завершить собрание, но и минимизировать риск вовлечения в конфликт иных акционеров, а также скрыть возможные противоречия от регистратора, выполняющего на собрании функции счетной комиссии.

Несмотря на всю очевидность того, что голосование проходит путем заполнения бюллетеней, будет совсем не лишним отметить, что другие способы голосования Закон об АО не предусматривает. В частности, нельзя проводить голосование на общем собрании путем поднятия рук с подсчетом общего количества принадлежащих акционерам акций. В такой ситуации невозможно определить кворум и количество голосующих акций при принятии решений по вопросам повестки дня (постановление ФАС Уральского округа от 30.05.2007 № Ф09-4071/07-С4), что влечет недействительность решений, принятых по итогам проведения собрания акционеров.

Как показывает практика, многие акционеры иногда проявляют просто чудеса изобретательности, сами создавая конфликтные ситуации по надуманным основаниям.

Пример 4

Акционер отказался от участия в собрании без присутствия сопровождающих его охранников. Однако суд указал, что недопуск таких лиц нельзя признать нарушением прав акционера. Законом об АО предусмотрено участие в работе собраний непосредственно акционеров или их полномочных представителей. Акционер не доказал, что в его адрес поступали какие-то угрозы по факту участия в собрании.

(Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 15.11.2010 по делу № А82-2168/2008).

Акционерам необходимо дополнительно пояснить, что в бюллетене нужно оставить только один вариант голосования, а сам документ обязательно подписать с указанием даты проведения собрания. Иначе бюллетень будет признан недействительным (постановление ФАС Дальневосточного округа от 30.04.2013 № Ф03-1309/2013), и голоса по нему подсчитываться не будут, кроме случая, когда нарушения касаются не всех вопросов повестки дня. В такой ситуации бюллетень будет считаться действительным в части тех вопросов, вариант голосования по которым выбран правильно, при условии подписания документа (ст. 61 Закона об АО).

Важно!

Недействительный полностью или в части бюллетень не исключается при подсчете общего числа голосов для определения кворума (п. 4.23 Приказа № 12-6/пз-н).

При заполнении бюллетеня акционер может свою подпись поставить не только внизу документа, где для нее предусмотрена соответствующая графа, но и под или рядом с каждым вариантом голосования по каждому или в отношении нескольких вопросов, который он выбрал. Если, например, по вопросу утверждения годового отчета АО акционер проголосовал за, вычеркнув все остальные варианты и поставив под выбранным вариантом подпись, он не обязан ставить ее под другими вариантами, которые вычеркнул, поскольку закон такого требования не содержит (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 12.07.2012 по делу № А45-16998/2011).

Графы «за», «против» и «воздержался» не обязательно должны быть проставлены в бюллетене для голосования по вопросам, связанным с избранием членов совета директоров общества, поскольку по нему голосование происходит кумулятивным путем: общее количество голосов акционера умножается на общее количество членов совета директоров, а затем они распределяются между ними или отдаются кому-то одному по усмотрению акционера. При кумулятивном голосовании должна быть выражена воля акционера при распределении принадлежащего ему общего числа голосов между всеми кандидатами или кем-то из них. Количество акций, которыми голосовали против кандидата в члены совета директоров или против всех кандидатов, не учитывается при подсчете голосов.

При кумулятивном голосовании акционер свои голоса может поставить рядом с выбранными кандидатами, в связи с чем отсутствие в бюллетене граф «за», «против» и «воздержался» не является нарушением ст. 60 Закона об АО, определяющей требования к бюллетеню (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 14.02.2006 № Ф08-6310/2005). Определенной спецификой отличается заполнение бюллетеня для голосования в ситуации, когда акции были отчуждены после составления списка лиц, имеющих право на участие в собрании. В таком случае новый акционер в данном списке не указан, он голосует по доверенности от прежнего акционера либо просит его, чтобы тот проголосовал в соответствии с его указаниями.

Если акции отчуждены сразу нескольким лицам, прежний акционер голосует определенными пакетами акций в соответствии с указаниями каждого из них. Для этого в бюллетене для голосования он по каждому вопросу повестки дня в соответствующих графах проставляет нужные отметки: если указания новых акционеров по каким-то вопросам совпадают, прежний акционер выбирает только один вариант голосования, если нет, выбирает различные варианты с указанием количества голосов, отданных за такие варианты. Допускается также для такого случая использование нескольких бюллетеней, подписанных одним и тем же лицом в то время как по общему правилу, если акционер заполнит несколько бюллетеней с разными вариантами голосования, все бюллетени будут считаться недействительными (п. 2.16, 2.19, 4.21 приказа № 12-6/пз-н).

Те акционеры, которые по каким-то причинам не смогли явиться на собрание лично или не смогли направить своих представителей, вправе написать заявление об этом в АО и направить заполненный бюллетень. Дело в том, что на основании положений п. 3 ст. 60 Закона об АО при проведении собрания лица, включенные в список лиц, имеющих право на участие в собрании (их представители), вправе принять участие в таком собрании непосредственно либо направить заполненные бюллетени в АО.

При определении кворума и подведении итогов голосования учитываются голоса, представленные бюллетенями для голосования, полученными АО не позднее, чем за два дня до даты проведения собрания. Поэтому акционер может не беспокоиться по поводу того, будут ли учтены его голоса при подведении итогов (постановление ФАС Уральского округа от 28.07.2014 № Ф09-3475/14). Следует учитывать, что заполненные акционерами бюллетени для голосования подлежат хранению до прекращения деятельности АО (Информационное письмо ФКЦБ России от 28.11.2000 № ИК-07/6364 «О сроках хранения бюллетеней для голосования на общих собраниях акционеров акционерных обществ»).

В течение трех рабочих дней после проведения собрания АО обязано составить протокол в двух экземплярах, которые подписываются председателем и секретарем собрания. В этом протоколе указываются дата, время и места проведения собрания, повестка дня и итоги голосования по всем вопросам, основные положения выступлений, а также иные обязательные условия, которые предусмотрены в п. 2 ст. 63 Закона об АО и в п. 4.29 Приказа № 12-6/пз-н.

Если протокол собрания не содержит сведений об общем количестве голосов, которым обладают акционеры - владельцы голосующих акций АО, а также количество голосов, которым обладают акционеры, принимающие участие в собрании, такое упущение будет являться существенным нарушением порядка проведения собрания, поскольку это не позволяет достоверно установить наличие или отсутствие кворума для принятия оспариваемого решения (постановление ФАС Центрального округа от 29.07.2014 по делу № А14-7725/2013).

Если кого-то из акционеров не устроят решения, принятые на собрании, они смогут оспорить их в судебном порядке. Для этого истец должен обладать статусом акционера, причем не на тот момент, когда он готовит исковое заявление в суд, а на дату, когда было принято решение, которое он собирается оспаривать. Статус акционера у него должен быть и на дату подачи иска в суд. Соответственно, если истец приобрел статус акционера после принятия оспариваемого им решения, в удовлетворении иска будет отказано (постановление ФАС Центрального округа от 21.04.2011 по делу № А36-2770/2010). Кроме того, акционеры, которые на момент рассмотрения спора об обжаловании решения собрания утратили данный статус, не вправе обжаловать такое решение (Определение ВАС РФ от 22.02.2008 № 1963/08).

Эта правовая позиция в настоящее время единообразно применяется в практике всех арбитражных судов, поэтому истцу следует ее учитывать. Она вызвана необходимостью исключить возможность подачи необоснованных исков лицами, чьи права и законные интересы оспариваемым решением не нарушаются. С целью обеспечения надлежащей правовой защиты всех участников такого спора суды отказывают в рассмотрении исков об оспаривании решений собрания во всех случаях, когда истец не подтвердил свой статус акционера. Подача иска в суд лицом, не обладающим материальным правом на иск, является основанием для отказа в удовлетворении предъявленного требования (Определение ВАС РФ от 18.04.2013 № ВАС-2416/13).

В связи с этим, если решения на собрании оспаривают лица, которые не доказали свой статус, АО обязательно на это необходимо сослаться, указав на отсутствие у истца права на иск в материальном смысле. Помимо этого АО может в своих возражениях на иск указать на выбор истцом ненадлежащего способа защиты права, если такое процессуальное нарушение имело место.

Как отмечается на этот счет в судебной практике, выбор способа защиты права осуществляется не произвольно, а с учетом характера допущенного нарушения. Выбор и предъявление иска без учета данных требований расцениваются как избрание ненадлежащего способа защиты права, что является основанием для отказа в иске (определения КС РФ от 21.04.2011 № 450-О-О, от 18.06.2006 № 367-О, постановление ФАС Волго-Вятского округа от 22.01.2010 № А43-9961/2009 и др.).

Применительно к рассматриваемой ситуации надлежащим способом защиты прав акционера будет требование о признании недействительным решения собрания, а не о признании незаконным самого собрания (постановление ФАС Московского округа от 13.05.2011 № КГ-А40/3751-11-1,2).

Если акционер заявляет о фальсификации протокола собрания, свой довод он обязан подкрепить конкретными документальными доказательствами. Надлежащим и допустимым доказательством фальсификации протокола собрания или иных документов будет являться экспертное заключение. Поэтому для проверки довода о фальсификации акционер должен заявить соответствующее ходатайство суду (постановление ФАС Московского округа от 30.12.2008 № КГ-А41/12228-08-1,2).

Общество в суде в своих возражениях на иск акционера также должно указать при наличии оснований на то, что голосование акционера с учетом количества принадлежащих ему акций не могло повлиять на результаты, кворум собрания был соблюден, факт голосования по вопросам повестки дня подтвержден бюллетенями для голосования, протоколом счетной комиссии регистратора, журналом регистрации акционеров и другими документами доказательствами (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 09.11.2011 по делу № А03-11778/2010). Для защиты усиления своей позиции по делу АО также будет не лишним привлечь к участию в деле своего регистратора, который сможет подтвердить отсутствие нарушений при проведении собрания.

Кроме того, оспаривать решение собрания можно не по любым формальным и надуманным основаниям, а только в связи с допущенными существенными нарушениями.

Пример 5

Неотражение в протоколе общего собрания информации об основных положениях выступлений не будет являться существенным нарушением. А вот рассмотрение вопроса на собрании, который изначально не был включен в повестку дня собрания, неизвещение акционера о дате, времени и месте проведения собрания, являются существенными нарушениями, которые считаются достаточным основанием для признания решения собрания недействительным.

(Постановление АС Уральского округа от 27.11.2014 № Ф09-6999/14).

АО при проведении собрания может также вести аудиозапись или видеосъемку при наличии согласия акционеров, что позволит ему в суде использовать полученные материалы как дополнительные доказательства соблюдения им действующих требований законодательства РФ. Возможность использования при проведении собрания технических средств можно предусмотреть в уставе общества или в ином внутреннем документе.

Корпоративные конфликты и оспаривание решения собрания

В процессе корпоративного управления между акционерами нередко возникают разногласия по тем или иным вопросам. Эти разногласия могут быть вызваны самыми различными причинами. Одни акционеры, заинтересованные в развитии общества, расширении и укреплении его бизнеса, стараются аккумулировать все свободные финансовые средства и направлять их на достижение таких целей. Другие же, наоборот, деятельностью общества как таковой вообще могут не интересоваться, а желать только распределения прибыли. В ситуации, когда одна группа акционеров настаивает на том, чтобы воздержаться от распределения прибыли, направив ее на развитие бизнеса, а другая - на том, чтобы прибыль все-таки распределить, неизбежны конфликты.

Зачастую мажоритарные акционеры компании пытаются прижать миноритариев, владеющих небольшими пакетами акций, путем принятия изменений в устав или утверждения внутренних документов, ограничивающих их права. Нежелание мириться с таким положением вещей заставляет недовольных акционеров идти в суд и искать там защиты.

На практике также часто нарушаются права акционеров на управление делами в АО в связи с тем, что они не извещаются надлежащим образом о факте проведения корпоративного собрания. Данное нарушение является существенным, поскольку лишает акционера возможности участвовать в собрании и высказать свое мнение по вопросам повестки дня. Такие ситуации в большинстве случаев выносятся на разрешение суда.

Для оперативного получения всей необходимой информации о ситуации вокруг деятельности общества акционеру следует принимать участие во всех проводимых корпоративных собраниях, обеспечив получение присылаемой ему по почте корреспонденции. Для этого акционер должен убедиться, что контактные сведения о нем, содержащиеся в реестре акционеров, актуальны и соответствуют действительности. Периодически (скажем, раз в полгода) будет нелишним заказывать выписки из реестра акционеров о себе, чтобы отслеживать, не были ли его акции незаконно списаны.

Также акционеру следует знакомиться с информацией и документами, составляющими деятельность общества, для того, что быть готовым незамедлительно принять верное решение и отстаивать свои интересы в суде. При обнаружении фактов нарушения своих прав акционер должен незамедлительно принимать меры по своей защите в зависимости от ситуации.

1 http://www.notariat.ru/prof/teorija-i-praktika/12548

Мария Грачева проект IFC <Корпоративное управление в России>, ответственный редактор ежеквартального обзора, канд. экон. наук, г. Москва

Федеральный закон <Об акционерных обществах> (далее - Закон об АО) наделяет общее собрание акционеров особым статусом: это высший орган управления компанией. В Законе об АО указано, что годовое собрание должно быть проведено в форме совместного присутствия акционеров и не может быть проведено в форме заочного голосования. Тем самым подчеркивается важная функция годового собрания, состоящая в том, что оно является форумом для обсуждения акционерами главных проблем, с которыми сталкивается общество, а также предоставляет собственникам возможность общаться с руководителями и задавать им вопросы. Закон об АО определяет и срок проведения собрания: не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года.

Роль совета директоров в организации годового собрания

Игорь Аксенов проект IFC <Корпоративное управление в России>, консультант по юридическим вопросам, г. Москва

Совет директоров (СД) играет ключевую роль в подготовке и проведении годового общего собрания акционеров - так предусмотрено Законом об АО, и именно этого требует практика эффективного корпоративного управления. Совет директоров должен организовать большое количество различных мероприятий, причем обязан сделать это с соблюдением жестких сроков и в соответствии с требованиями Закона об АО. Более детальное регулирование указанных в Законе об АО процедур дано в Положении Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг <О дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров>, утвержденном Постановлением от 31 мая 2002 г. №17/пс. Следует отметить, что самым длительным и наиболее сложным процессом является подготовка годового общего собрания в открытом акционерном обществе с количеством владельцев голосующих акций свыше 1000.

1. Поскольку в Законе об АО указано, что <...предложения должны поступить в общество...>, то иногда это толковалось таким образом, что датой внесения предложения следует считать дату его фактического поступления в общество. В связи с этим нередко возникали недоразумения. Теперь процедура направления предложений четко описана в Положении ФКЦБ №17/пс: <Если предложение в повестку дня общего собрания направлено почтовой связью, датой внесения такого предложения является дата, указанная на оттиске календарного штемпеля, подтверждающего дату отправки почтового отправления, а если предложение в повестку дня общего собрания вручено под роспись - дата вручения>1.

 имена (наименования) акционеров, которые выдвинули кандидатов;

 подписи акционеров, выдвинувших кандидатов;

 имена предлагаемых кандидатов;

 возраст, образование;

Главная » Кровля » Порядок проведения общего собрания акционеров. Проведение годового собрания